| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
У 1986 роцi було засновано державне пiдприємство "Немирiвське районне пiдприємство по матерiально-технiчному забезпеченню".
В 1992 роцi воно було перетворене в Немирiвське орендне мiжрайонне пiдприємство по матерiальному забезпеченню "Мiжрайагротехсервiс". ВАТ "Немирiвмiжрайагротехсервiс" утворилось шляхом приватизацiї на базi Немирiвського орендного мiжрайонного пiдприємства по матерiально-технiчному забезпеченню "Мiжрайагротехсервiс". ВАТ зареєстровано Немирiвською райдержадмiнiстрацiєю за №210 вiд 27.05.1995 року. Засновником ВАТ є регiональне вiддiлення ФДМУ по Вiнницькiй областi. Вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" та рiшення загальних зборiв товариства вiд 19.04.2011 року було змiнено iснуюче найменування - вiдкрите акцiонерне товариство "по матерiально-технiчному i сервiсному забезпеченню "Немирiвмiжрайагротехсервiс" на нове найменування - Приватне акцiонерне товариство "по матерiально-технiчному i сервiсному забезпеченню "Немирiвмiжрайагротехсервiс".
Важливих подiй розвитку в тому числi злиття, подiлу , приєднання, пертворення у звiтному перiодi не вiдбувалося. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Органiзацiйна структура пiдприємства: - склади автозапчастин, зIп до сIг технiки, матерiалiв; - нафтобаза; -площадка для зберiгання сI машин i будматерiалiв; пiд"їзднi зIд колiї, 2 козлових крани, цех дозборки сIг машин, стоянка автотранспортного парку, 4 трактори, 11 машин (бензовози, КАМАЗи, ЗIЛи). З часу заснування в структурi пiдприємства органiзацiйних змiн не вiдбувалось. Дочiрнi пiдприємства та фiлiї вiдсутнi. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї товариства з боку третiх осiб не було. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Фiнансова звiтнiсть пiдприємства пiдготовлена вiдповiдно Наказу Мiнiстерства фiнансiв щодо складання та заповнення рiчного звiту пiдприємства з дотриманням схвалених ДКЦПФР методичних рекомендацiй, Положення про надання регулярної iнформацiї вiдкритими акцiонерними товариствами, змiнами до нього . Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, становлення, спорудження та виготовлення. До основних засобiв вiдносяться видатки на незакiнченi роботи з капiтального ремонту, якi по його завершенню будуть вiднесенi на вартiсть вiдповiдного об'єкта з подальшою амортизацiєю. Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться у вiдповiдностi з українським податковим законодавством. Запаси включають сировину, матерiали, паливо, запаснi частини, незавершене виробництво, тару, готову продукцiю, МШП на складi. Запаси облiковуються по собiвартостi. Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання, доставку та переробку . Для розрахунку собiвартостi реалiзованої продукцiї застосовують метод конкретної iдентифiкацiї запасiв, що фактично використанi. Вартiсть незавершеного виробництва включає прямi витрати та виробничi накладнi витрати. Готова продукцiя вiдображається за виробничою собiвартiстю. Матерiальнi цiнностi, якi не мають реалiзацiйної вартостi, активами не визнаються. грошовi кошти включають суми грошей в касi i депозитiв до запитання. Дебiторська заборгованiсть вiдображається за реальною вартiстю, тобто за вирахуванням оцiнених сумнiвних боргiв. Врахування безнадiйних боргiв здiйснюється в той перiод, коли керiвництво пiдприємства визнало борги, як безнадiйнi. Дебiторська заборгованiсть за товари, виконанi роботи та наданi послуги включає заборгованiсть за реалiзованi в кредит продукцiю, товари або наданi послуги. Iнша дебiторська заборгованiсть складається iз заборгованостi, що не пов'язана з продажем продукцiї. Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї визнається у вiдповiдностi з методом нарахув ань при вiдвантаженнi продукцiї. Доход зменшується на суму знижок та повернень продукцiї покупцями. Доход вiд надання послуг вiдображається в облiку, коли надання послуг здiйснено. Витрати на податок на прибуток включають податки, розрахованi у вiдповiдностi до дiючого податкового законодавства України, з врахуванням суттєвих тимчасових рiзниць, якi були компенсованi, або виникли у звiтному перiодi |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора)
Акцiонерам та керiвництву
ПрАТ <Немирiвмiжрайагротехсервiс>
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi
Ми провели аудит фiнансової звiтностi Приватного Акцiонерного Товариства <по матерiально - технiчному i сервiсному забезпеченню <Немирiвмiжрайагротехсервiс>, що додається яка вiдповiдно до П(С)БО 25 <Фiнансовий звiт суб'єкта малого пiдприємництва>, включає Баланс станом на 31.12.2011 року, звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть.
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки
.
Вiдповiдальнiсть аудитора.
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстять суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi .
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Пiдстава для висловлення умовно - позитивної думки.
Станом 31.12.2011 року до статтi балансу <Готова продукцiя>, Товариством включено товари на загальну суму 336,1 тис. грн., якi оцiнюються за первiсною вартiстю. До загальної вартостi даних товарiв, включенi товари, якi є застарiлими i втратили первiсну очiкувану економiчну вигоду.
Вiдповiдно до П(С)БО 9 <Запаси> застарiлi запаси повиннi вiдображатися за чистою вартiстю реалiзацiї. Облiковi записи Товариства, свiдчать про те, що управлiнський персонал визнав всi товари, якi облiковуються на балансi, за первiсною вартiстю. Якби управлiнський персонал Товариства визнав товари, якi є застарiлими, за чистою вартiстю реалiзацiї, потрiбно було б провести уцiнку запасiв до їх чистої вартостi реалiзацiї. Ми не змогли за допомогою аудиторських процедур визначити можливу величину коригувань, якi були б необхiдними для визначення чистої вартостi реалiзацiї застарiлих товарiв та залишку товарiв станом на 31.12.2011 року в цiлому.
Умовно - позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi <Пiдстава для висловлення умовно - позитивної думки>, фiнансова звiтнiсть ПрАТ <по матерiально - технiчному i сервiсному забезпеченню <Немирiвмiжрайагротехсервiс>, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан Товариства станом на 31.12..2011 року та його фiнансовi результати за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
Розкриття iнформацiї вiдповiдно до вимог рiшення ДКЦПФРУ
вiд 29.09. 2011 року за № 1360
1.Основнi вiдомостi про акцiонерне товариство
Повне найменування Приватне акцiонерне товариство <по матерiально-технiчному i сервiсному забезпеченню <Немирiвмiжрайагротехсервiс>
Код за єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України 00902464
Органiзацiйно - правова форма 230-Акцiонерне товариство
Мiсцезнаходження 22800, Вiнницька обл., Немирiвський район, м. Немирiв, вул. Ленiна, 208-А
Дата державної реєстрацiї Свiдоцтво серiя А01 № 676801 вiд 24.04.2011 року, № запису в ЄДР 1 160 105 0012 000290
Орган, що видав свiдоцтво Немирiвська районна державна адмiнiстрацiя Вiнницької областi
Телефакс (231) 2-27-20
Основнi види дiяльностi 51.88.0 - Оптова торгiвля сiльськогосподарською технiкою51.51.0 - Оптова торгiвля паливом70.20.0 - Здавання в оренду власного нерухомого майна01.41.0 - Надання послуг у рослинництвi; облаштування ландшафту71.21.0 - Оренда iнших наземних транспортних засобiв та устаткування50.30.1 - Оптова торгiвля автомобiльними деталями та приладдям
Дата внесення змiн до установчих документiв 21.04.2011 року
Банкiвськi реквiзити РIр 26009136445 МФО 302247 ВОД < Райффайзен банк <Аваль>
2. Чистi активи дорiвнюють 880,1 тис. грн., що бiльше розмiру статутного капiталу Пiдприємства. Тобто чистi активи Пiдприємства вiдповiдають вимогам ч.3 ст. 155 Цивiльного Кодексу України.
3. Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до ДКЦПФРУ аудиторами не виявлено.
4. Пiд час аудиту фiнансової звiтностi станом на 31.12.2011 року не було встановлено фактiв виконання товариством правочинiв на суму 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства.
5. Корпоративне управлiння, як система, в тому числi система внутрiшнього контролю (аудиту) на Пiдприємствi не запровадженi. Вiдсутнє Положення, щодо корпоративного управлiння, корпоративного секретаря не обрано. Розподiл прав та обов'язкiв мiж органами Товариства та його учасниками, стосовно управлiння вiдбувається вiдповiдно до Статуту.
6. Вiдповiдно до МСА 240, аудитор несе вiдповiдальнiсть за отримання достатньої впевненостi у тому, що фiнансова звiтнiсть в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилки. Через властивi обмеження аудиту iснує неминучий ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансової звiтностi можна не виявити навiть у тому разi, якщо аудит належно спланований i виконується вiдповiдно до МСА. Нами було виконано процедури, для отримання iнформацiї , яка використовується пiд час iдентифiкацiї та оцiнки ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi та на рiвнi тверджень для класiв операцiй, залишкiв на рахунках i розкриття iнформацiї.
7. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму.
Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю <Аудиторська фiрма <Надiйнiсть>
Код ЄДРПОУ 32473281
Мiсцезнаходження: м. Вiнниця, вул. Хмельницьке шосе 2, кiм. 400а.
Реєстрацiйнi данi: ТОВ <Аудиторська фiрма <Надiйнiсть> Зареєстроване Виконавчим Комiтетом Вiнницької Мiської Ради 15.04.2003р. за №1 174 105 0002 001530
Номер та дата видачi свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги Свiдоцтво №3630 видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 15.07.05р. за №151, термiн дiї свiдоцтва до 14.07.2015 року. Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0142, видане на пiдставi рiшення АПУ вiд 29.09.2011 р. № 239I4
Керiвник Манько Надiя Федорiвна
Iнформацiя про аудитора Сертифiкат Аудитора-Серiя А №004407 виданий на пiдставi рiшення аудиторської палати України вiд 30 листопада 2000р. за №96, термiн дiї -30 листопада 2014 р.
Контактний телефон (0432) 66 02 45
Директор
Аудиторської фiрми <Надiйнiсть> Н.Ф.Манько
м. Вiнниця 10 лютого 2012 р.
Управлiнському персоналу ПрАТ <Немирiвмiжрайагротехсервiс>
Лист - пояснення до аудиторського висновку, щодо фiнансової звiтностi Приватного Акцiонерного Товариства <по матерiально - технiчному i сервiсному забезпеченню <Немирiвмiжрайагротехсервiс>
станом на 31.12.2011 року
1. Активи пiдприємства
Аудит основних засобiв. Облiк основних засобiв Пiдприємства ведеться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 <Основнi засоби>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27.04.2000 р. № 92 (далi - П(С)БО 7), та Положення про бухгалтерський облiк Пiдприємства.
За даними фiнансової звiтностi станом на 31.12.2011 року на Балансi Пiдприємства облiковувалися основнi засоби, данi щодо яких наведенi в таблицi:
Данi щодо вартостi основних засобiв Пiдприємства (тис. грн.)
Рахунок Сальдо по Д-ту на 01.01.11 р. (первiсна вартiсть) Сальдо по Д-ту на 31.12.11 р. (первiсна вартiсть)
Номер Назва
10 Основнi засоби 1 020 1 052,1
103 Будiвлi та споруди 586 618
104 Машини та обладнання 240 240
105 Транспортнi засоби 36 37
106 Iнструменти, прилади та iнвентар 158 158
109 Iншi основнi засоби - -
11 Iншi необоротнi матерiальнi активи - -
112 Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи - -
Сума накопиченої амортизацiї основних засобiв станом на 31.12.2011 року становить 752,7 тис. грн., залишкова вартiсть 299,4 тис. грн. Накопичена амортизацiя становить 71,54 % первiсної вартостi основних засобiв.
Амортизацiя основних засобiв, задiяних в роботi Пiдприємства, здiйснюється iз дотриманням принципу вiдповiдностi щомiсяця. Амортизацiя основних засобiв нараховується прямолiнiйним методом, про що визначено в Облiковiй полiтицi Пiдприємства, враховуючи строки корисного використання.
На нашу думку, данi фiнансової звiтностi Пiдприємства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного, синтетичного облiку основних засобiв та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам. Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 7 <Основнi засоби> та Положенню про бухгалтерський облiк Пiдприємства.
Аудит виробничих запасiв. Облiк запасiв Пiдприємство здiйснює вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 <Запаси>. В бухгалтерському облiку запаси класифiкують на такi групи: основнi та допомiжнi матерiали, малоцiннi та швидкозношуванi предмети та iншi матерiальнi цiнностi. Одиницею бухгалтерського облiку запасiв є їх найменування або однорiдна група. Придбанi (отриманi) або виробленi запаси зараховуються на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю. Первiсна вартiсть запасiв визначається згiдно з П(С)БО 9 <Запаси>.
Списання матерiалiв проводиться на пiдставi актiв на списання, якi пiдписанi уповноваженими особами Товариства та затвердженi в установленому порядку. При вiдпуску запасiв у виробництво, продаж та iншому вибуттi їх оцiнка здiйснюється вiдповiдно до облiкової полiтики.
Активи, що використовуються протягом не бiльше одного року, або нормального операцiйного циклу, якщо вiн бiльше року, визнаються малоцiнними та швидкозношуваними предметами (МШП) та облiковуються Товариством на рахунку 22 <Малоцiннi та швидкозношуванi предмети>.
Станом 31.12.2011 року до статтi балансу <Готова продукцiя>, Товариством включено товари на загальну суму 336,1 тис. грн., якi оцiнюються за первiсною вартiстю. До загальної вартостi даних товарiв, включенi товари, якi є застарiлими i втратили первiсну очiкувану економiчну вигоду.
Вiдповiдно до П(С)БО 9 <Запаси> застарiлi запаси повиннi вiдображатися за чистою вартiстю реалiзацiї. Облiковi записи Товариства, свiдчать про те, що управлiнський персонал визнав всi товари, якi облiковуються на балансi, за первiсною вартiстю. Якби управлiнський персонал Товариства визнав товари, якi є застарiлими, за чистою вартiстю реалiзацiї, потрiбно було б провести уцiнку запасiв до їх чистої вартостi реалiзацiї. Ми не змогли за допомогою аудиторських процедур визначити можливу величину коригувань, якi були б необхiдними для визначення чистої вартостi реалiзацiї застарiлих товарiв та залишку товарiв станом на 31.12.2011 року в цiлому.
Грошовi кошти. Станом на 31.12.2011 року на Пiдприємствi залишок грошових коштiв та їх еквiвалентiв становить -230,2 тис. грн. В тому числi:
- грошовi кошти в нацiональнiй валютi у касi Пiдприємства (готiвка) - 1,3 тис. грн.;
- грошовi кошти в нацiональнiй валютi на поточному рахунку Пiдприємства - 228,9 тис. грн.
Залишок грошових коштiв пiдтверджено виписками банку та касовими документами. Данi аналiтичного облiку грошових коштiв вiдповiдають даним синтетичного облiку.
Дебiторська заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги, згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 <Дебiторська заборгованiсть> товариством вiдображається за чистою реалiзацiйною вартiстю. Станом на 31.12.2011 року дебiторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги на Пiдприємствi вiдсутня.
Дебiторська заборгованiсть з бюджетом станом на 31.12.2011 року становить 14 тис грн.
Станом на 31.12.2011 року пiдприємством видано аванси на суму 17 201 тис. грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть становить 3,5 тис. грн.
Склад i суми статтi балансу :
Стаття дебiторської заборгованостi Залишок на 31.12.2011р. (тис. грн.)
Розрахунки з iншими кредиторами 3,5
Усього 3,5
Данi аналiтичного облiку дебiторської заборгованостi вiдповiдають даним синтетичного облiку.
2. Зобов'язання пiдприємства
Поточнi зобов'язання. Згiдно Положення (Стандарту) бухгалтерського облiку 11 <Зобов'язання>, до поточних зобов'язань на Пiдприємствi вiдносять:
· Розрахунки по заробiтнiй платi вiдповiдають чинному законодавству. Заборгованiсть по заробiтнiй платi станом на 31.12..2011 року на Пiдприємствi - вiдсутня.
· Щодо розрахункiв з бюджетом, та позабюджетними фондами, то за даними Пiдприємства станом на 31.12.2011 року заборгованiсть до бюджету становить - 3,0 тис. грн.;
· Розрахунки по пенсiйному та соцiальному страхуванню ведуться згiдно чинного законодавства. Заборгованiсть по розрахунках зi страхування становить 0,1 тис. грн.
· Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи та послуги та iншi поточнi зобов'язання станом на 31.12.2011 року вiдсутнi.
3. Власний капiтал.
Статутний капiтал. Станом на 31.12.2011 року, згiдно статтi 6 Статуту Приватного Акцiонерного Товариства <по матерiально - технiчному i сервiсному забезпеченню <Немирiв-мiжрайагротехсервiс>, (з останнiми змiнами та доповненнями), зареєстрованими Немирiвською райдержадмiнiстрацiєю вiд 21.04.2011 року, реєстрацiйний №1 160 105 0012 000 290, розмiр Статутного капiталу становить 25 084,50 грн., який подiлено на 14 334 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1,75 грн. кожна. Статутний капiтал Товариства, на звiтну дату, сформовано i сплачено у розмiрi 25 084,50 гривень, що складає 100% загального його розмiру.
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй вiд 01.11.2010 року пiд №119I02I1I10, видане ДКЦПФР 31.05.2011 року, на загальну суму 25 084,50 гривень, форма iснування - без документарна.
Iнший додатковий капiтал. Станом на 31.12.2010 року iншiй додатковий капiтал становить 234,0 тис. грн. Основу iншого додаткового капiталу Пiдприємства складає дооцiнка (iндексацiя) основних засобiв.
Нерозподiлений прибуток. Станом на 31.12.2011 року нерозподiлений прибуток пiдприємства становить - 621,0 тис. грн., який сформувався за рахунок нерозподiленого прибутку станом на 01.01.2011 року в розмiрi 714,4 тис. грн. та зменшеного на суму, отриманого за результатами господарської дiяльностi за 12 мiсяцiв 2011 року, чистого збитку в сумi 93,4 тис. грн.
Чистий збиток Пiдприємством отримано наступним чином:
Найменування показника Код рядка ф.2 Сума, тис. грн.
Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї(товарiв, робiт та послуг) 030 57,8
Iншi операцiйнi доходи 040 189,2
Iншi звичайнi доходи 050 27,7
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї ( товарiв, робiт, послуг) 080 7
Iншi операцiйнi витрати 090 361,1
Iншi витрати 100 -
Податок на прибуток 140 -
Чистий збиток 150 93,4
Облiк реалiзацiї продукцiї, товарiв, послуг здiйснюється згiдно Нацiональних Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку 15 <Доходи>. Реалiзацiя здiйснюється по методу нарахування. Чистий збиток отриманий по дiйсних операцiях, в ходi звичайної дiяльностi, вiрно вiдображений з точки зору рахунку, суми i перiоду. Вiдображений дохiд у <Звiтi про фiнансовi результати>, включає виписанi накладнi на вiрну суму за вiдвантажену продукцiю, а також виставленi рахунки за наданi послуги i певним чином вiдображенi з точки зору суми i перiоду. Витрати дiйснi i певним чином, вiдповiдно до П(С)БО 16 <Витрати>, класифiкованi та вiдображенi з точки зору суми i перiоду.
4. Чистi активи пiдприємства.
Розгорнутий алгоритм оцiнки, що фактично вiдображається балансовою вартiстю чистих активiв пiдприємства виражається такою формулою:
ЧАф=НАо+ЗВ+НК+НУ+З+(ФА-ФЗ), де
ЧАф - фактично вiдображена балансова вартiсть чистих активiв пiдприємства;
НАо - вартiсть основних засобiв, вiдображених у балансi;
ЗВ - залишкова вартiсть нематерiальних активiв, вiдображених у балансi;
НК - вартiсть незавершених капiтальних вкладень;
НУ - вартiсть устаткування, призначеного для монтажу;
З - запаси товарно-матерiальних цiнностей, що входять до складу оборотних активiв, за фактично залишковою вартiстю;
ФА - фiнансовi активи (грошовi активи, дебiторська заборгованiсть, довгостроковi та короткостроковi фiнансовi вкладення й iншi їх види, вiдображенi у звiтному балансi);
ФЗ - фiнансовi зобов'язання усiх видiв (довгостроковi та короткостроковi фiнансовi кредити, товарний кредит, внутрiшня кредиторська заборгованiсть).
Даний метод оцiнки активiв, в умовах iнфляцiйної економiки суттєво занижує реальну вартiсть чистих активiв пiдприємства. Це пов'язано з тим, що вартiсть основних засобiв, запасiв, усiх видiв товарно-матерiальних цiнностей у звiтному балансi вiдбита з урахуванням попередньої їх переоцiнки i до моменту здiйснення оцiнки вона зросла пiд дiєю iнфляцiї. Тому даний метод дозволяє одержати лише приблизне уявлення про мiнiмальну вартiсть чистих активiв пiдприємства
Чаф. = 299,4 + 336,1 + (247,7 - 3,1 ) = 880,1
Як бачимо з розрахунку, чистi активи дорiвнюють 880,1тис. грн., що бiльше розмiру статутного капiталу Пiдприємства. Тобто чистi активи Пiдприємства вiдповiдають вимогам ч.3 ст. 155 Цивiльного Кодексу України.
5.Стан бухгалтерського облiку.
Бухгалтерський облiк на ПрАТ <Немирiвмiжрайагротехсервiс> ведеться по журнально - ордернiй формi, шляхом складання аналiтичних оборотно-сальдових вiдомостей. В перiодi, що перевiрявся пiдприємство здiйснювало бухгалтерський облiк у вiдповiдностi з <Планом рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй>, затвердженим наказом Мiнфiну України вiд 30.11.1999 року за № 291. Бухгалтерський облiк в цiлому проводиться з дотриманням П(С)БО та облiкової полiтики. Данi бухгалтерських рахункiв спiвставленнi в бухгалтерських регiстрах, головнiй книзi i Балансi пiдприємства.
6. Аналiз показникiв фiнансового стану
ПрАТ <Немирiвмiжрайагротехсервiс> :
Коефiцiєнт Розрахунок, згiдно рядкiв Балансу 2010 2011 р.
Абсолютна лiквiднiсть Р. 230 А.Б.I р. 620 П.Б 29,27 74,26
Коефiцiєнт покриття (загальна лiквiднiсть) Р.260+270Iр.620+630П.Б. 67,60 188,32
Фiнансова незалежнiсть Р.380П.Б.Iсума Балансу 0,99 1,0
Покриття зобов'язань власним капiталом Р.380 П.Б. I р.620+480 95,05 283,9
В результатi аналiзу дiяльностi Пiдприємства за 2011 рiк видно, що коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi становить 74,26 що свiдчить про достатню кiлькiсть грошових коштiв та їх еквiвалентiв для покриття короткострокових зобов'язань (позитивне значення 0,25 - 0,50).
Коефiцiєнт покриття (загальна лiквiднiсть) становить 188,32 ,що свiдчить про те, що пiдприємство має можливiсть погашати поточнi зобов'язання перед кредиторами (позитивне значення 1,0 -2,0)
Коефiцiєнт фiнансової незалежностi визначає частку коштiв власникiв Пiдприємства в загальнiй сумi коштiв, вкладених у майно пiдприємства. Характеризує можливiсть пiдприємства виконати свої зовнiшнi зобов'язання за рахунок використання власних коштiв, незалежнiсть його функцiонування вiд позикових коштiв (позитивне значення - 1). За даними розрахунку даний показник 0,99 вказує на питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих його дiяльнiсть та незалежнiсть товариства вiд зовнiшнiх джерел фiнансування.
Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом становить 283,9.
На пiдставi аналiзу показникiв фiнансового стану Пiдприємства за 2010 - 2011 роки можна сказати, що ПрАТ <Немирiвмiжрайагротехсервiс> лiквiдне та не залежне вiд зовнiшнiх джерел фiнансування.
Звертаємо Вашу увагу на те, що в зв'язку з урахуванням викладеного в роздiлi <Запаси> стосовно застарiлих товарiв, Вам буде надано аудиторський висновок (звiт) з висловленням умовно - позитивної думки.
Директор
Аудиторської фiрми "Надiйнiсть" Н.Ф. Манько |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основний вид товарiв, що реалiзується, це запчастини до сiльськогосподарських машин та паливно-мастильнi матерiали (ПММ). Iншими видами дiяльностi пiдприємство не займається. Робота Пр АТ залежить вiд сезонних змiн. В березнi-квiтнi пiд час весняної обробiтки грунту є можливiсть реалiзувати багато ПММ та запчастини, у вереснi-жовтнi при збираннi бурякiв i обробцi грунту для посiву озимих. Запчастини купуються на заводах-виробниках по цiнам виробникiв. Ринком збуту товарно-матерiальних цiнностей являються сiльськогосподарськi товаровиробники та iншi пiдприємства району: СТОВ "Золота Нива", СТОВ iм. Петровського, СТОВ iм. Яценка. Особливостi розвитку галузi полягають в тому, що споживачами товарiв, якi постачаються товариством, є сiльгоспвиробники. Цим фактом зумовленi i iншi особливостi розвитку галузi (сезоннi, низька платоспроможнiсть тощо). 76% пiдприємств цiєї галузi є збитковими В останнi часи з"явилась велика кiлькiсть конкурентiв у виглядi комерцiйних структур, приватних пiдприємств. Це, а також вiдсутнiсть грошових коштiв у клiєнтiв призводить до негативних результатiв в дiяльностi пiдприємств. Збiльшувати нацiнки на ПММ та запчастини немає можливостi з вищенаведених причин. ПАТ "Вiнницянафтопродукт" є найпотужнiшим постачальником ПММ, тому являється основним конкурентом. Конкурентом з поставки запчастин є Вiнницяагросоюз. Бiльше всього конкуренцiю складають комерцiйнi та приватнi структури. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Вибуло активiв за останнi 5 рокiв на суму 18,4 тис. грн. Пiдприємство не планує будь-яких значних iнвестицiй та придбання пов'язаних з її господарською дiяльнiстю |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
До складу основних засобiв пiдприємством вiднесенi матерiальнi активи, очiкуваний термiн корисного використання яких бiльше 1 року та первiсна вартiсть яких складає бiльше 1,0 тис.грн. Володiння ОЗ здiйснюється на правах власностi на постiйнiй основi. Термiн корисного використання по групам ОЗ: будiвлi i споруди - 50-60 рокiв; транспортнi засоби - 2-15 рокiв; машини та обладнання - 4-15 рокiв. На балансi пiдприємства знаходиться по первiснiй вартостi основних засобiв на суму -1052,1 тис.грн, знос становить 752,7 тис.грн, залишкова вартiсть основних засобiв 299,4 тис.грн. Ступiнь зносу основних засобiв 71,54 %, у т.ч. будинки, споруди 55,91 %, машини та обладнання 83,8%, транспортнi засоби 60,71%, iншi 69,23%. Ступiнь використання основних засобiв 50 % . Сума накопиченої амортизацiї становить 752,7 тис. грн. Обмежень на використання основних засобiв немає. Планiв капiтального будiвництва , розширення або удосконалення основних засобiв немає. Мiсцезнаходження основних засобiв за адресою товариства. Оренди немає. Екологiчнi питання не впливають на використання активiв пiдприємства. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Iстотнi проблеми:
- вiдсутнiсть коштiв у споживачiв;
- вiдсутнiсть оборотних коштiв;
- вiдсутнiсть нової технiки;
- мала кiлькiсть клiєнтiв.
Значний вплив на дiяльнiсть товариства мають частi змiни в податковому законодавствi. Ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень Товариством не вивчена. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Фактiв виплати штрафiв та компенсацiй за порушення чинного законодавства у 2011 роцi не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Товариство працює за принципом госпрозрахунку, самофiнансування та самоокупностi. Кредитами банку у звiтному перiодi товариство не користувалося. Можливих шляхiв покращення лiквiдностi за оцiнками фахiвцiв емiтента немає. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На 2012 рiк товариство уклало 6 договорiв. Очiкуваний прибуток вiд виконання цих договорiв 14 тис. грн. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Товариство планує продовжити виконання своїх довгострокових планiв, пов'язаних з забезпеченням матерiально-технiчними ресурсами пiдприємств агропромислового комплексу, розширення ринкiв збуту та зростання обсягiв виробництва, отримання прибуткiв за рахунок максимального задоволення очiкувань споживача, ефективне використання та управлiння обiговими коштами, покращення забезпеченостi виробництва i устаткування новiтнiми технологiями, створення беззбиткового механiзму, управлiння виробництвом, зниження собiвартостi продукцiї, зростання прибуткiв |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Витрат щодо дослiджень та розробок у звiтному перiодi не було |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Судових справ , стороною яких виступає Емiтент або його посадовi особи протягом звiтного перiоду не було. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
На пiдставi аналiзу показникiв фiнансового стану пiдприємства за 2009 - 2011 роки можна сказати, ПрАТ <Немирiвмiжрайагротехсервiс> лiквiдне та не залежне вiд зовнiшнiх джерел фiнансування . Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї за 2009рiк становив 153,1 тис. грн., у 2010 роцi 219,4 тис. грн. У 2011 роцi дохiд вiд реалiзацiї продукцiї на товаритвi значно зменшився i становив 69,4 тис. грн. По результатам роботи за 2009 рiк товариство отримало чистий прибуток в сумi 88,3 тис. грн., за 2010 рiк товариство отримало чистий збиток у сумi 8,9 тис. грн. , у 2011 роцi чистий збиток становив 93,4 тис. грн. На кiнець звiтного перiоду нерозподiлений прибуток на товариствi становить 621 тис. грн. |
|
Телефон: 
e-mail: