| |
Дата розміщення: 29.04.2014
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю " Аудиторська фiрма "Надiйнiсть" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
32473281 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
21029 м. Вiнниця, вул. Хмельницьке шосе 2 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
3630, 15.07.2005 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, ., ., . |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi Приватного Акцiонерного Товариства
«По матерiально-технiчному i сервiсному забезпеченню «Немирiвмiжрайагротехсервiс»
станом на 31.12.2013 року
м. Вiнниця 14 березня 2014 р.
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора)
Акцiонерам та керiвництву
ПрАТ «Немирiвмiжрайагротехсервiс»
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi
Ми провели аудит фiнансової звiтностi Приватного Акцiонерного Товариства «Немирiвмiжрайагротехсервiс», яка вiдповiдно до П(С)БО 25 «Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва», включає: Баланс станом на 31.12.2013 року, звiт про фiнансовi результати за 2013 рiк.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть.
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть аудитора.
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої умовно – позитивної думки.
Пiдстава для висловлення умовно – позитивної думки.
У зв’язку з тим, що нас було призначено аудиторами ПрАТ «Немирiвмiжрайагротех сервiс» в груднi 2013 року, ми не мали можливостi бути присутнiми при проведеннi iнвентаризацiї запасiв (товарiв) на початок цього перiоду або впевнитися щодо кiлькостi запасiв (товарiв) iншим способом. Оскiльки залишок запасiв (товарiв) на початок перiоду впливає на визначення результатiв операцiй, ми не змогли визначити, чи потрiбнi коригування результатiв операцiй та суми накопиченого чистого прибутку на 01.01.2013 року. Наша аудиторська думка щодо фiнансової звiтностi за перiод, що закiнчився 31 грудня 2012 року, була вiдповiдно модифiкована.
Наша думка, щодо фiнансової звiтностi за звiтний перiод також модифiкована внаслiдок можливого впливу цього питання на порiвняннiсть даних за 2013 рiк i вiдповiдних показникiв.
Умовно – позитивна думка.
На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно – позитивної думки», фiнансова звiтнiсть ПрАТ «Немирiвмiжрайагротех- сервiс», вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан Товариства станом на 31.12.2013 року, його фiнансовi результати на зазначену дату, у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
Розкриття iнформацiї вiдповiдно до вимог рiшення ДКЦПФРУ
вiд 29.09. 2011 року за № 1360
1.Основнi вiдомостi про акцiонерне товариство
Повне найменування Приватне акцiонерне товариство «По матерiально-технiчному i сервiсному забезпеченню «Немирiвмiжрайагротехсервiс»
Код за єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України 00902464
Органiзацiйно – правова форма 230-Акцiонерне товариство
Мiсцезнаходження 22800, Вiнницька обл., Немирiвський район, м. Немирiв, вул. Ленiна, буд. 208-А
Дата державної реєстрацiї 25.05.1995 року
Орган, що видав свiдоцтво Немирiвська районна державна адмiнiстрацiя Вiнницької областi
Телефакс (043-31) 2-27-20, 2-26-79
Основнi види дiяльностi 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна01.61 Допомiжна дiяльнiсть у рослинництвi45.31 Оптова торгiвля деталями та приладдям для автотранспортних засобiв77.31 Надання в оренду сiльськогосподарських машин i устаткування46.71 Оптова торгiвля твердим, рiдким, газоподiбним паливом i подiбними продуктами33.17 Ремонт i технiчне обслуговування iнших транспортних засобiв
2. Чистi активи станом на 31.12.2013 року дорiвнюють 621,4 тис. грн., що бiльше розмiру статутного капiталу Пiдприємства. Тобто чистi активи Пiдприємства вiдповiдають вимогам ч.3 ст. 155 Цивiльного Кодексу України.
3. Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФРУ аудиторами не виявлено.
4. Пiд час аудиту фiнансової звiтностi станом на 31.12.2013 року, не було встановлено фактiв виконання Товариством правочинiв на суму 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
5. Корпоративне управлiння – це обраний Пiдприємством спосiб самоврядування, що є покликанням забезпечувати захист прав фiнансово зацiкавлених осiб, до яких вiдносяться передусiм акцiонери, працiвники i кредитори. Таке управлiння являє собою комплексну систему внутрiшнiх i зовнiшнiх механiзмiв, спрямованих на оптимiзацiю структури агентських вiдносин з метою досягнення справедливого балансу мiж iнтересами власникiв капiталу, ефективними iнвестицiйними процесами та необхiдним зростанням вартостi Пiдприємства. Також у рамках корпоративного управлiння визначається, яким чином iнвестори здiйснюють контроль за дiяльнiстю менеджменту, яку вiдповiдальнiсть несуть менеджери перед iнвесторами. На Пiдприємствi вiдсутнiй документ, який би розкривав принципи та механiзми застосування корпоративного управлiння. Розподiл прав та обов’язкiв мiж органами Товариства та його учасниками, стосовно управлiння та прийняття рiшень вiдбувається вiдповiдно до Статуту.
Система внутрiшнього аудиту, це спецiальна система (суб’єкт контролю) в системi управлiння, який повною мiрою незалежний вiд структурних пiдроздiлiв в системi управлiння i здiйснює заходи по попередженню, прогнозуванню та усуненню ризикiв для бiзнесу в iнтересах власникiв Товариства. Документом, який встановлює статус внутрiшнього аудиту на Пiдприємствi, визначає права доступу до документацiї, персоналу та фiзичних активiв у рамках виконання завдання i визначає обсяг i змiст дiяльностi внутрiшнього аудиту є Положення про службу внутрiшнього аудиту. Такий документ на Пiдприємствi вiдсутнiй, в штатному розкладi не передбачено посади внутрiшнього аудитора.
6. Вiдповiдно до МСА 240, аудитор несе вiдповiдальнiсть за отримання достатньої впевненостi у тому, що фiнансова звiтнiсть в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилки. Через властивi обмеження аудиту iснує неминучий ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансової звiтностi можна не виявити навiть у тому разi, якщо аудит належно спланований i виконується вiдповiдно до МСА. Нами було виконано процедури, для отримання iнформацiї, яка використовується пiд час iдентифiкацiї та оцiнки ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi та на рiвнi тверджень для класiв операцiй, залишкiв на рахунках i розкриття iнформацiї.
7. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму.
Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «Надiйнiсть»
Код ЄДРПОУ 32473281
Мiсцезнаходження: м. Вiнниця, вул. Хмельницьке шосе 2, кiм. 400а.
Реєстрацiйнi данi: ТОВ «Аудиторська фiрма «Надiйнiсть» Зареєстроване Виконавчим Комiтетом Вiнницької Мiської Ради 15.04.2003р. за №1 174 105 0002 001530
Номер та дата видачi свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги Свiдоцтво №3630 видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 15.07.05р. за №151, термiн дiї свiдоцтва до 14.07.2015 року. Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0142, видане на пiдставi рiшення АПУ вiд 29.09.2011 р. № 239/4
Керiвник Манько Надiя Федорiвна
Iнформацiя про аудитора Сертифiкат Аудитора - Серiя А №004407 виданий на пiдставi рiшення аудиторської палати України вiд 30 листопада 2000р. за №96, термiн дiї – 30 листопада 2014 р.
Контактний телефон (0432) 66 02 45
Директор
Аудиторської фiрми «Надiйнiсть» Н.Ф.Манько
м. Вiнниця 14 березня 2014 р.
.
.
. |
|
Телефон: 
e-mail: