| |
Дата розміщення: 27.04.2017
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю " Аудиторська фiрма "Надiйнiсть" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
32473281 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
21029 м. Вiнниця, вул. Хмельницьке шосе 2, 621.4 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
3630, 15.07.2005 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, ., ., . |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
Звiт незалежного аудитора
Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку
Акцiонерам та керiвництву ПрАТ «Немирiвмiжрайагротехсервiс»
Вступний параграф.
Основнi вiдомостi про товариство:
Повне найменування Приватне Лучинська акцiонерне товариство «По матерiально-технiчному i сервiсному забезпеченню «Немирiвмiжрайагротехсервiс»
Iдентифiкацiйний код юридичної особи 00902464
Органiзацiйно – правова форма 230 – Акцiонерне товариство
Мiсцезнаходження 22800, Вiнницька обл., Немирiвський район, м. Немирiв, вул. Ленiна, буд. 208-А
Дата та мiсце проведення державної реєстрацiї 25.05.1995 року Немирiвська районна державна адмiнiстрацiя Вiнницької областi
Дата внесення останнiх змiн до статуту «21» квiтня 2011 р., реєстрацiйний № 11601050012000290Нова редакцiя Статуту Товариства розроблена вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» та Закону України «Про внесення змiн до Закону України «Про акцiонернi товариства» щодо вдосконалення механiзму дiяльностi акцiонерних товариств»
Основнi види дiяльностi 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна01.61 Допомiжна дiяльнiсть у рослинництвi45.31 Оптова торгiвля деталями та приладдям для автотранспортних засобiв77.31 Надання в оренду сiльськогосподарських машин i устаткування46.71 Оптова торгiвля твердим, рiдким, газоподiбним паливом i подiбними продуктами33.17 Ремонт i технiчне обслуговування iнших транспортних засобiв
Керiвник Хоменко Олена Дмитрiвна
Головний бухгалтер Лучинська Антонiна Миколаївна
Кiлькiсть працiвникiв 7
Засоби зв’язку (телефон, факс, електронна пошта) (0231)2-19-11homenkolena1963@mail.ru
Вiдомостi про аудиторську фiрму:
Повна назва: Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю «Аудиторська фiрма «Надiйнiсть»
Код ЄДРПОУ 32473281
Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги №3630, видане рiшенням Аудиторської палати України вiд 15.07.05р. за №151, термiн дiї свiдоцтва продовжено до 28.05.2020 року.
Свiдоцтво про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0601, видане на пiдставi рiшення АПУ вiд 26.05.2016 р. № 325/5, чинне до 31.12.2021 року.
Прiзвище, iм’я, по-батьковi аудиторiв, що проводили аудит Ядикiна Лiдiя Володимирiвна - Сертифiкат Серiя А № 004994 вiд 26 грудня 2005р. термiн дiї продовжено до 26 грудня 2020 р.
Мiсцезнаходження аудиторської фiрми та її фактичне мiсце розташування 21036, м. Вiнниця, вулиця Хмельницьке шосе, будинок 2, кiмната 400 А
Вiдомостi про умови договору на проведення аудиту:
Дата та номер договору на проведення аудиту № 28/16-А вiд 10.10.2016 р.
Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту З 17 лютого 2017 року по 29 березня 2017 року
Ми, ТОВ «АФ «Надiйнiсть», провели аудит фiнансової звiтностi Приватного Акцiонерного Товариства «Немирiвмiжрайагротехсервiс», що додається, яка вiдповiдно до П(С)БО 25 «Фiнансовий звiт суб’єкта малого пiдприємництва», включає: Баланс станом на 31.12.2016 року, звiт про фiнансовi результати за 2016 рiк.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть.
Вiдповiдальнiсть за пiдготовку та подання даної фiнансової звiтностi, у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, несе керiвництво Товариства. Ця вiдповiдальнiсть включає: планування, впровадження i пiдтримку системи внутрiшнього контролю, необхiдного для пiдготовки i достовiрного подання фiнансової звiтностi, яка не мiстить суттєвих викривлень, внаслiдок шахрайства чи помилок; вибiр i застосування вiдповiдної облiкової полiтики; застосування облiкових оцiнок в залежностi вiд обставин, якi склалися.
Вiдповiдальнiсть аудитора.
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також, щоб ми спланували та провели аудиторську перевiрку таким чином, щоб отримати достатню впевненiсть у вiдсутностi суттєвих викривлень в фiнансовiй звiтностi.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо числових показникiв та розкриття iнформацiї у примiтках до фiнансової звiтностi. Вибiр процедур базується на професiйному судженi аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного подання суб’єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю Товариства. Аудит включає також оцiнку доречностi використання облiкової полiтики та обґрунтованостi облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального представлення фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази, є достатнiми i доречними та забезпечують основу для висловлення нашої думки.
Пiдстава для висловлення умовно – позитивної думки.
Вартiсть запасiв Товариства станом на 31.12.2016 року вiдображена у балансi у розмiрi 117,3 тис. грн. До загальної вартостi даних запасiв, включенi товари, якi є застарiлими i втратили первiсну очiкувану економiчну вигоду. Управлiнський персонал не визнав запаси за меншою з двох оцiнок: за собiвартiстю або за чистою вартiстю реалiзацiї, а визнав їх лише за собiвартiстю, що є вiдхиленням вiд П(С)БО 9 «Запаси». Якби управлiнський персонал Товариства визнав запаси, якi є застарiлими, за чистою вартiстю реалiзацiї, потрiбно було б провести уцiнку запасiв до їх чистої вартостi реалiзацiї. Ми не змогли за допомогою аудиторських процедур визначити можливу величину коригувань вартостi запасiв, якi облiковуються на кiнець звiтного перiоду, а також елементiв, що формують звiт про фiнансовi результати. За 2015 рiк наша думка з цього питання також була модифiкована.
Умовно – позитивна думка.
На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно–позитивної думки», фiнансова звiтнiсть ПрАТ «Немирiвмiжрайагротехсервiс», вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан Товариства станом на 31.12.2016 року, а також результати його дiяльностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2016 року, вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
Директор Аудиторської фiрми «Надiйнiсть» Н.Ф. Манько
м. Вiнниця 29 березня 2017 р.
.
.
. |
|
Телефон: 
e-mail: